📝Как отмечали ранее в статьеалгоритм последовательности работы самозанятого таков:
• подтвердить статус плательщика НПД;
• заключить договор;
• оказать услугу;
• составить акт выполненных работ;
• выдать чек.
Относятся ли к самозанятым те, кто оказал разовую помощь ? – НЕТ. Если вы 1 раз помогли соседу починить крышу, то это не относится к оказанию услуг. Но если вы занимаетесь плотницкими работами, указывая услуги жителям поседения, зарабатывая этим, то это услуги самозанятого.
🧾Вся работа самозанятого регламентирована законодательно –закон о самозанятых – ( Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ)
Если работа самозанятого выполняется в нескольких регионах, то регистрировать статус самозанятого можно в любом удобном для самозанятого регионе, но , как правило, регистрируют по месту основной регистрации физлица.
💡Плательщики НПД имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно. Никаких специальных заявлений для получения налогового вычета подавать не надо. Вычет предоставляется человеку всего один раз. Если самозанятый снимется с учета, а потом снова зарегистрируется, новый вычет он уже не получит.
👍 Плюсы статуса самозанятого:
✔ самозанятые освобождены от обязательной уплаты страховых взносов в СФР. Однако они вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплаты страховых взносов;
✔отсутствие какого-либо учета и отчетности по своей деятельности самозанятого;
✔ уплата фиксированного налога 6% с юрлицами и ИП , 4% с физлицами от каждой сделки можно оплатить через приложение «Мой налог» или другие сервисы, которые предлагают банки. Удобство еще в том, что проще использовать мобильное приложение «Мой налог». Налогоплательщик может настроить процесс автоматической уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений.
✔ расчет налога производится автоматически в приложении при поступлении денег на счет самозанятого- самому ничего считать не надо;
✔ кассовый аппарат самозанятому не нужен, электронный чек оформляется в приложении «Мой налог» в день поступления денег на счет ; Самозанятые могут использовать все варианты приема платежей: по QR-коду, по платежной ссылке, по подписке, СБП;
✔ работа в удобное для самозанятого время и место (если работа выполняется не на территории заказчика);
✔ если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей
✔ самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь ( ДМС);
✔ физлицо, имеющее постоянное место работы , получая заработную плату у работодателя, может иметь статус самозанятого и во внерабочее время оказывает услуги другой компании или ИП.
✔ Декларацию о доходах представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически.
👎 Минусы статуса самозанятого:
✔ ограничение по доходу в размере 2,4 млн руб в год в 2025 г.
✔ определенный перечень услуг, продажа товаров собственного производства. Перепродажа не допускается.
✔самозанятый не может оказывать услуги компании, в которой он работает по ТД.
✔физлицо, уволившееся из компании или ИП, может оказывать им услуги как самозанятый по истечении срока 2-х лет.
✔ Нет отчислений в ПФР и ФСС. Если нет отчислений в Пенсионный фонд, то и трудовой стаж тоже не будет засчитан — рассчитывать можно только на социальную пенсию.
✔ Могут быть сложности в получении кредита и ипотеки.
✔ Нельзя нанимать работников на постоянной основе.
✔ Нельзя заниматься лицензируемой деятельностью без специального разрешения. Для получения лицензии необходима регистрация в качестве ИП.
Переход на НПД с других спецрежимов 👇
Разъяснения по переходу даны в Письме ФНС от 26.12.2018 № СД-4-3/25577@. ИП на УСН, ЕСХН могут перейти на уплату налога для самозанятых, уведомив об этом налоговую в течение месяца с даты регистрации в качестве плательщика НПД. ВАЖНО помнить, что неизбежен переход с НПД на спецрежим или ОСНО в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога. Чтобы перейти с ПСН (патент) нужно дождаться пока закончится действие патента или подать уведомление в ФНС, что вы отказываетесь от применения этой системы.
❗На данный момент ФНС разработала скоринговую систему на основе больших данных, чтобы отлавливать недобросовестных предпринимателей, которые подменяют трудовые отношения договорами с самозанятыми. Уже сейчас выявляются хитрые схемы, когда бизнесмены, например, заменяют штатных работников самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате страховых взносов и налогов. Система анализирует периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей, после чего организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска.
Если вы передумали заниматься бизнесом, то через приложения или личный кабинет на сайте ФНС можно сняться с учета. Регистрироваться в качестве самозанятого можно сколько угодно раз.