ФНС прислала требование по работе с самозанятыми: как реагировать
Содержание статьи:
Сотрудничество с самозанятыми выгодно для бизнеса: оно позволяет сократить издержки, упростить документооборот и избежать обязательных страховых взносов. Однако налоговые органы пристально следят за такими отношениями, чтобы исключить попытки скрыть трудовые договоры под видом гражданско-правовых.
Что делать, если вы ИФНС прислала запрос о предоставлении пояснений по договорам с самозанятыми? Рассмотрим, как подготовиться к проверке, минимизировать риски и дать корректный ответ, чтобы избежать штрафов и доначислений.
Что это за требование?
Требование налоговой — это официальный запрос, в котором налоговый орган просит компанию или индивидуального предпринимателя подтвердить законность договоров с самозанятыми исполнителями.
Цель такого требования:
Важно знать: получение такого требования не всегда связано с нарушениями. В большинстве случаев это профилактическая мера, направленная на усиление контроля за рынком труда. Однако важно правильно на него отреагировать.
Почему ФНС направляет такие требования?
Налоговая инспекция обращает внимание на отношения с самозанятыми, если видит признаки, которые могут указывать на подмену трудовых договоров. Среди них:
Пример: если самозанятый IT-специалист работает на одной компании весь год, получает оплату ежемесячно и соблюдает рабочий график, налоговая может усомниться в законности такого договора.
Как ответить на требование?
Если вы получили запрос от ФНС, важно не паниковать и придерживаться следующего алгоритма:
На предоставление пояснений обычно отводится 5 рабочих дней. Если вы не успеваете подготовить документы, можно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о продлении срока.
Соберите полный пакет документов, подтверждающих сотрудничество:
Совет: заранее проверьте, чтобы в документах не было условий, которые могли бы трактоваться как признаки трудовых отношений.
В пояснительном письме укажите:
Пример:
«Компания сотрудничает с самозанятыми на основании гражданско-правовых договоров. Указанные лица самостоятельно определяют график работы, выполняют задания вне офиса компании и используют собственное оборудование. К письму прилагаются договоры, акты выполненных работ и чеки, подтверждающие оплату».
4. Направить пояснения
Ответить на требование можно через личный кабинет налогоплательщика, почту с уведомлением о вручении или лично в налоговую инспекцию.
Как снизить риски получения требований?
Чтобы минимизировать вероятность запросов со стороны налоговой, необходимо заранее позаботиться о правильной документации:
Пример требования от ФНС
Обычно запрос выглядит так:
« Уважаемый налогоплательщик! В ходе проверки установлено, что ваша организация регулярно перечисляет средства физическим лицам, зарегистрированным как самозанятые. Просим предоставить пояснения и документы, подтверждающие отсутствие признаков трудовых отношений».
Стоит отметить, что самозанятые лица освобождены от подачи декларации 3-НДФЛ, если доходы получены в рамках их специального налогового режима. Однако если самозанятый сочетает деятельность с другими видами доходов, это может потребовать дополнительных пояснений.
Содержание статьи:
Сотрудничество с самозанятыми выгодно для бизнеса: оно позволяет сократить издержки, упростить документооборот и избежать обязательных страховых взносов. Однако налоговые органы пристально следят за такими отношениями, чтобы исключить попытки скрыть трудовые договоры под видом гражданско-правовых.
Что делать, если вы ИФНС прислала запрос о предоставлении пояснений по договорам с самозанятыми? Рассмотрим, как подготовиться к проверке, минимизировать риски и дать корректный ответ, чтобы избежать штрафов и доначислений.
Что это за требование?
Требование налоговой — это официальный запрос, в котором налоговый орган просит компанию или индивидуального предпринимателя подтвердить законность договоров с самозанятыми исполнителями.
Цель такого требования:
- Убедиться, что между сторонами действительно заключены гражданско-правовые договоры;
- Исключить признаки трудовых отношений, которые обязали бы работодателя платить страховые взносы;
- Проверить, что компания или ИП не уклоняются от уплаты налогов.
Важно знать: получение такого требования не всегда связано с нарушениями. В большинстве случаев это профилактическая мера, направленная на усиление контроля за рынком труда. Однако важно правильно на него отреагировать.
Почему ФНС направляет такие требования?
Налоговая инспекция обращает внимание на отношения с самозанятыми, если видит признаки, которые могут указывать на подмену трудовых договоров. Среди них:
- Регулярные выплаты: самозанятый получает оплату на постоянной основе.
- Подчинённость: самозанятый подчиняется внутренним правилам компании и использует ее оборудование.
- Выполнение работы, требующей штатного сотрудника: например, курьерские услуги, бухгалтерия или IT.
Пример: если самозанятый IT-специалист работает на одной компании весь год, получает оплату ежемесячно и соблюдает рабочий график, налоговая может усомниться в законности такого договора.
Как ответить на требование?
Если вы получили запрос от ФНС, важно не паниковать и придерживаться следующего алгоритма:
- Своевременно отреагировать
На предоставление пояснений обычно отводится 5 рабочих дней. Если вы не успеваете подготовить документы, можно обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о продлении срока.
- Подготовить документы
Соберите полный пакет документов, подтверждающих сотрудничество:
- Гражданско-правовые договоры с самозанятыми;
- Акты выполненных работ или оказанных услуг;
- Чеки, подтверждающие оплату через приложение «Мой налог»;
- Переписку с исполнителями (если она подтверждает факт оказания услуг).
Совет: заранее проверьте, чтобы в документах не было условий, которые могли бы трактоваться как признаки трудовых отношений.
- Составить письмо
В пояснительном письме укажите:
- Характер выполняемых самозанятым работ;
- Обоснование того, почему отношения не являются трудовыми (например, отсутствие фиксированного графика, подчинённости, рабочего места в офисе);
- Перечень приложенных документов.
Пример:
«Компания сотрудничает с самозанятыми на основании гражданско-правовых договоров. Указанные лица самостоятельно определяют график работы, выполняют задания вне офиса компании и используют собственное оборудование. К письму прилагаются договоры, акты выполненных работ и чеки, подтверждающие оплату».
4. Направить пояснения
Ответить на требование можно через личный кабинет налогоплательщика, почту с уведомлением о вручении или лично в налоговую инспекцию.
Как снизить риски получения требований?
Чтобы минимизировать вероятность запросов со стороны налоговой, необходимо заранее позаботиться о правильной документации:
- Проверяйте статус самозанятых через приложение «Мой налог». Убедитесь, что исполнители зарегистрированы в качестве плательщиков НПД.
- Заключайте гражданско-правовые договоры: они должны содержать описание услуг, сроки выполнения, порядок оплаты.
- Сохраняйте чеки и акты: это главный инструмент защиты в случае проверок.
Пример требования от ФНС
Обычно запрос выглядит так:
« Уважаемый налогоплательщик! В ходе проверки установлено, что ваша организация регулярно перечисляет средства физическим лицам, зарегистрированным как самозанятые. Просим предоставить пояснения и документы, подтверждающие отсутствие признаков трудовых отношений».
Стоит отметить, что самозанятые лица освобождены от подачи декларации 3-НДФЛ, если доходы получены в рамках их специального налогового режима. Однако если самозанятый сочетает деятельность с другими видами доходов, это может потребовать дополнительных пояснений.