Перевод с карты на карту, какие есть риски?
В статье мы рассмотрим на что пристально обращают внимание работники налоговой, на что следует самим обратить внимание и как учитывать риски.
💡Многие предполагают, что теперь все переводы физлицам будут облагаться НДФЛ 13%. Но все изменения о начислениях и уплатах любых налогов идут через изменения Налогового кодекса. Изменений с 01.06.2025 не было. Соответственно, автоматически все переводы не будут облагаться 13% НДФЛ.
❓В чем же тогда суть изменений
1. Ввод новых правил перевода с карты на карту. С 30 мая 2025 года в России вступили в силу новые правила перевода денег между физлицами. Основное нововведение – лимит в 100 тысяч рублей на разовые переводы денежных средств.
2. Борьба с дропами и обналичивание денежных средств.
Дропы и их риски
💡 Дропперы – это лица, действующие незаконно путем предоставления своей личной информации третьим лицам для совершения мошеннических действий, включая финансовые махинации, отмывание денег, вывод денежных средств, покупку товаров или услуг с использованием украденных банковских карт и других преступных схем.
Виды дропов:
• Обнальщики – получают деньги на карту, снимают их наличными в банкомате и передают организаторам схемы.
• Заливщики – принимают наличные от других участников схемы, вносят их на свой счёт через банкоматы и затем делают множество переводов, создавая цепочку операций.
• Транзитники – получают средства на свой счёт от предыдущих участников схемы, а затем переводят деньги дальше, удлиняя цепочку операций, чтобы их было труднее отслеживать.
• Универсалы – могут играть несколько ролей одновременно: обналичивание, внесение и перевод денег, а также передачу наличных организаторам схемы.
👉Ответственность и риски
За участие в дропперстве предусмотрена уголовная ответственность. Действия дропперов могут быть квалифицированы как мошенничество (статья 159 УК РФ) или легализация (отмывание) денежных средств, полученных другими лицами преступным путём (статья 174 УК РФ).
Кроме того, банки могут заблокировать карту дроппера, пока он не подтвердит законность получения денег.
❓Как защититься
Чтобы не стать дроппером, рекомендуется:
• Не сообщать никому данные своей банковской карты.
• Не передавать карту третьим лицам.
• Не соглашаться переводить деньги по просьбе неизвестных лиц.
• Не соглашаться снимать деньги в банкомате для кого-то.
• Не перенаправлять никуда деньги, которые пришли по ошибке. Нужно обратиться в свой банк и попросить сделать обратный перевод по реквизитам отправителя.
• Сообщать о подозрительных просьбах в правоохранительные органы.
❗❗Ужесточится банковский контроль, а также передача информации в налоговые органы и Росфинмониторинг
🔎Новые полномочия Росфинмониторинга
Согласно изменениям, Росфинмониторинг получает право приостанавливать операции с денежными средствами или имуществом на срок до 10 дней.
Это возможно в случае, если операция вызывает подозрения в легализации доходов, полученных преступным путем.
▶ 11.02.2025 ФНС выпустила письмо «Об уплате НДФЛ при переводах денежных средств между физическими лицами», где даны разъяснения, что объектом обложения НДФЛ является доход, полученный налогоплательщиком (ст. 209 НК РФ).
▶ Перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ. Кроме того, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения.
▶ ❗Деньги, поступившие на счет физического лица, например, в качестве оплаты проданного имущества или в качестве вознаграждения за оказанные услуги, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ в законодательно установленном порядке (формально, все что не подтверждено как подарок, займ, семейные переводы и тому подобное, налоговая будет считать доходом).
❓Когда физлица и ИП попадают в зону риска
👉Вы в зоне риска, если:
• Вам поступают деньги от продажи имущества.
• Вы получаете регулярный доход, не будучи ИП.
• Вам регулярно поступают деньги от одного и того же отправителя без документов.
• Суммы поступающих денег выше Вашего дохода или у Вас нет официального дохода.
• Деньги поступают часто.
• Поступления обезличены.
📌Памятка физлицам
При регулярных поступлениях надо быть готовыми давать пояснения об источниках денежных средств. Возможна проверка теневой занятости или коммерческой деятельности без регистрации ИП или самозанятости.
📌Памятка Индивидуальным предпринимателям.
Нельзя принимать коммерческие платежи на личную карту. Отсутствие кассы, учета, документов по коммерческой деятельности повлечет риск доначислений и повышенного контроля. А нетипичные платежи, внезапная повышенная активность счетов попадет под дополнительный контроль. Имейте в виду, что смотрят не на сумму, а на сущность денежных переводов.
❓Как узнать, какие счета открыты на Ваше имя
С помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ФНС России можно получить информацию обо всех открытых на Ваше имя счетах. Если в рамках проверки окажется, что на Ваше имя открыты карты или счета в банках, клиентами которых Вы никогда не были, следует обратиться в финансовую организацию с заявлением об их закрытии.
В статье мы рассмотрим на что пристально обращают внимание работники налоговой, на что следует самим обратить внимание и как учитывать риски.
💡Многие предполагают, что теперь все переводы физлицам будут облагаться НДФЛ 13%. Но все изменения о начислениях и уплатах любых налогов идут через изменения Налогового кодекса. Изменений с 01.06.2025 не было. Соответственно, автоматически все переводы не будут облагаться 13% НДФЛ.
❓В чем же тогда суть изменений
1. Ввод новых правил перевода с карты на карту. С 30 мая 2025 года в России вступили в силу новые правила перевода денег между физлицами. Основное нововведение – лимит в 100 тысяч рублей на разовые переводы денежных средств.
2. Борьба с дропами и обналичивание денежных средств.
Дропы и их риски
💡 Дропперы – это лица, действующие незаконно путем предоставления своей личной информации третьим лицам для совершения мошеннических действий, включая финансовые махинации, отмывание денег, вывод денежных средств, покупку товаров или услуг с использованием украденных банковских карт и других преступных схем.
Виды дропов:
• Обнальщики – получают деньги на карту, снимают их наличными в банкомате и передают организаторам схемы.
• Заливщики – принимают наличные от других участников схемы, вносят их на свой счёт через банкоматы и затем делают множество переводов, создавая цепочку операций.
• Транзитники – получают средства на свой счёт от предыдущих участников схемы, а затем переводят деньги дальше, удлиняя цепочку операций, чтобы их было труднее отслеживать.
• Универсалы – могут играть несколько ролей одновременно: обналичивание, внесение и перевод денег, а также передачу наличных организаторам схемы.
👉Ответственность и риски
За участие в дропперстве предусмотрена уголовная ответственность. Действия дропперов могут быть квалифицированы как мошенничество (статья 159 УК РФ) или легализация (отмывание) денежных средств, полученных другими лицами преступным путём (статья 174 УК РФ).
Кроме того, банки могут заблокировать карту дроппера, пока он не подтвердит законность получения денег.
❓Как защититься
Чтобы не стать дроппером, рекомендуется:
• Не сообщать никому данные своей банковской карты.
• Не передавать карту третьим лицам.
• Не соглашаться переводить деньги по просьбе неизвестных лиц.
• Не соглашаться снимать деньги в банкомате для кого-то.
• Не перенаправлять никуда деньги, которые пришли по ошибке. Нужно обратиться в свой банк и попросить сделать обратный перевод по реквизитам отправителя.
• Сообщать о подозрительных просьбах в правоохранительные органы.
❗❗Ужесточится банковский контроль, а также передача информации в налоговые органы и Росфинмониторинг
🔎Новые полномочия Росфинмониторинга
Согласно изменениям, Росфинмониторинг получает право приостанавливать операции с денежными средствами или имуществом на срок до 10 дней.
Это возможно в случае, если операция вызывает подозрения в легализации доходов, полученных преступным путем.
▶ 11.02.2025 ФНС выпустила письмо «Об уплате НДФЛ при переводах денежных средств между физическими лицами», где даны разъяснения, что объектом обложения НДФЛ является доход, полученный налогоплательщиком (ст. 209 НК РФ).
▶ Перечень доходов, не подлежащих обложению НДФЛ, установлен ст. 217 НК РФ. Кроме того, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения.
▶ ❗Деньги, поступившие на счет физического лица, например, в качестве оплаты проданного имущества или в качестве вознаграждения за оказанные услуги, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ в законодательно установленном порядке (формально, все что не подтверждено как подарок, займ, семейные переводы и тому подобное, налоговая будет считать доходом).
❓Когда физлица и ИП попадают в зону риска
👉Вы в зоне риска, если:
• Вам поступают деньги от продажи имущества.
• Вы получаете регулярный доход, не будучи ИП.
• Вам регулярно поступают деньги от одного и того же отправителя без документов.
• Суммы поступающих денег выше Вашего дохода или у Вас нет официального дохода.
• Деньги поступают часто.
• Поступления обезличены.
📌Памятка физлицам
При регулярных поступлениях надо быть готовыми давать пояснения об источниках денежных средств. Возможна проверка теневой занятости или коммерческой деятельности без регистрации ИП или самозанятости.
📌Памятка Индивидуальным предпринимателям.
Нельзя принимать коммерческие платежи на личную карту. Отсутствие кассы, учета, документов по коммерческой деятельности повлечет риск доначислений и повышенного контроля. А нетипичные платежи, внезапная повышенная активность счетов попадет под дополнительный контроль. Имейте в виду, что смотрят не на сумму, а на сущность денежных переводов.
❓Как узнать, какие счета открыты на Ваше имя
С помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» ФНС России можно получить информацию обо всех открытых на Ваше имя счетах. Если в рамках проверки окажется, что на Ваше имя открыты карты или счета в банках, клиентами которых Вы никогда не были, следует обратиться в финансовую организацию с заявлением об их закрытии.
